ＮＩＳＡ口座の金融機関を変更する場合Ｑ＆Ａ

ＮＩＳＡは、金融機関に開設した専用口座内で

年間１００万円（２８年から１２０万円）を上限に

購入した上場株式や株式投信等による

売買益や配当などが非課税（期間は５年間）

となる制度ですが、

今年からＮＩＳＡ口座を開設する金融機関の

変更が１年毎にできるようになりました。

◆Ｑ＆Ａ

Ｑ．別の金融機関に変更するにはどうすればいい？

Ａ．変更する年分の前年１０月から

変更する年の９月までに金融機関へ

届出書の提出などの手続きを行います

（例えば、２８年分から変更する場合、

今年１０月から来年９月までに手続き）。

Ｑ．金融機関を変更した場合、

     変更前のＮＩＳＡ口座はどうなる？

Ａ．例えば、金融機関Ａ社から

金融機関Ｂ社に変更した場合、

Ａ社とＢ社にＮＩＳＡ口座を持つことなります。

ただし、非課税投資枠での買付けが行えるのは、

Ｂ社のＮＩＳＡ口座のみです。

Ｑ．変更前のＮＩＳＡ口座で保有している

     上場株式等はどうなる？

Ａ．金融機関を変更した場合でも、

変更前の金融機関のＮＩＳＡ口座で

そのまま保有することになり、

配当金等や売買益は非課税の適用が受けられます。

Ｑ．変更先の金融機関に上場株式等を移管できる？

Ａ．変更前の金融機関のＮＩＳＡ口座で

保有している上場株式等を移すことはできません。

Ｑ．既にＮＩＳＡ口座で買付けを行った年に

     金融機関の変更はできる？

Ａ．変更しようとする年において、

変更前の金融機関のＮＩＳＡ口座で

買付けがあった場合、

その年分については金融機関を

変更することはできません。