「つみたてＮＩＳＡ」に関するＱ＆Ａ

２９年度税制改正では、

新たなＮＩＳＡ制度（少額投資非課税制度）

として長期の積立・分散投資に適した

「つみたてＮＩＳＡ」が創設され、

来年からスタートします

（受付は今年１０月から開始）。

◆Ｑ＆Ａ

Ｑ．つみたてＮＩＳＡとは、どんな制度？

Ａ．年間４０万円を投資上限として、

一定の投資信託等を定期かつ

継続的な方法（積立投資）で

買付けた場合に、

配当や売買益が

最長２０年間非課税となる制度です。

なお、通常のＮＩＳＡ

（年間投資上限１２０万円、非課税期間５年）

とは選択制となり、

同一年に両方の適用はできません。

Ｑ．つみたてＮＩＳＡの投資対象となる商品とは？

Ａ．長期の積立・分散投資に適した

投資信託・ＥＴＦで、

＊信託契約期間が無期限又は２０年以上、

＊分配頻度が毎月でない、

などの一定要件を満たすものが対象となります

（１ヵ月に１回など定期的に

一定金額の買付けを行う積立投資に限る）。

Ｑ．既にＮＩＳＡ口座を開設している場合に、

つみたてＮＩＳＡを始めるにはどうすればいい？

Ａ．同じ金融機関でつみたて

ＮＩＳＡを設定する場合は、

通常のＮＩＳＡからの

切り替え手続を行う必要があります。

ただし、切り替える年に

通常のＮＩＳＡで買付けを行っていた場合は、

その年中は切り替えを行うことができません。

Ｑ．非課税期間（２０年間）終了後はどうなる？

Ａ．買付けた投資信託等は、

課税口座（特定口座や一般口座など）に移ります。

なお、通常のＮＩＳＡとは異なり、

ロールオーバー（翌年の非課税枠を

利用して継続保有すること）はできません。