◎NISA……
年間120万円を上限に買い付けた上場株式や
株式投資信託、ETF、REITなどの配当や売買益が
最長5年間、非課税となります。
NISA口座内に金融商品を保有したままで
非課税期間が終了した場合は、
翌年の非課税投資枠に移すロールオーバーも可能です
(時価が120万円を超える場合でも全額可能)。
なお、NISA口座は同一年において
1人1口座しか開設できません。
また、他の口座(特定口座など)との損益通算や、
損失を翌年以降に繰り越しすることはできません。
◎つみたてNISA……
年間40万円を上限に買い付けた
一定の投資信託等の配当や売買益が最長20年間、
非課税となります。
投資対象は、
長期の積立・分散投資に適した一定要件を満たす
株式投資信託とETFで、
「1ヵ月に1回」など
定期的に一定金額の買付けを行う積立投資に限られます。
なお、上記のNISAとは選択制であり、
同一年に両方の適用は受けられません。
◎iDeCo(個人型確定拠出年金)……
加入者が自ら運用を行い、
公的年金に上乗せして給付を受け取れる私的年金で、
基本的に60歳未満の全ての方が加入できます。
掛金は、加入者によって異なる限度額
(自営業者は月額6.8万円、
企業年金等がない会社員は月額2.3万円など)
が設けられており、全額所得控除の対象となります。
また、運用益も全額が非課税であり、
受取時も公的年金等控除
(一時金の場合は退職所得控除)が適用できます。
なお、原則60歳まで途中で引き出すことはできません。
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